一、总则
（一）区级部门预算编制是财政管理改革的一项重要内容，为了明确各科室在部门预算编制工作中的职责，明确部门预算工作程序，特制定本工作规程。
（二）区级部门预算编制采取“两上两下”的程序，即首先由部门按要求向财政报送基本情况、政策依据和经费概算（简称“一上”）；财政局初审后下达预算控制指标（“一下”）；部门依据控制指标和审核意见编制正式预算上报财政局（“二上”）；财政局审核并报市政府审定、人大审查批准后下达到部门执行（“二下”）。
（三）本规程根据我市实际情况，参考财政部、财政厅有关文件精神制定，由预算科负责解释、修订。
二、预算编制准备阶段
（一）预算科职责：
1、在对以前年度预算收支情况进行认真分析的基础上，对下一年度预算进行初步预测；提出下一年度市级预算框架和支出重点，提交市部门预算编审领导小组审定。
2、修订部门预算表格、调整预算编制软件、起草年度预算编制说明；布置预算编制工作、下发年度预算编制通知、组织对局内各业务科室进行相关培训。
3、组织业务科室根据可能和相关因素测算、制定年度预算有关经费基本支出的定额标准。
4、根据区部门预算编审领导小组确定的年度市级预算框架和支出重点，提出项目支出申报的原则及具体要求；负责项目库管理的总体规划，提出年度预算项目库管理具体要求，并根据业务科室“备选库”变化情况对“必保项目库”进行清理和排序。
5、根据综合预算原则，组织预外局和各业务科室对市直各部门年度预算外和政府基金及部门其他收入进行初步测算、提出年度相关收入预算的安排意见。
（二）各业务科室职责：
1、按照部门预算改革的要求，深入分析部门的基本情况，准确、细致地掌握部门的人员、资产等动态基础数据；建立分部门基本情况动态数据资料库，并按统一要求对有关内容进行更新。
2、指导和督促分管部门认真做好预算编制的基础工作；配合预算科共同做好部门预算布置工作；配合信息中心组织分管部门预算编制软件培训。
3、根据部门的特点和事业发展规划提出分部门年度预算支出重点的建议。
4、根据以前年度基本支出执行情况和各部门动态资料，对实行定员定额管理的基本支出提出修改定额标准的建议，制定年度有关经费定额标准的初步方案。
5、根据项目库管理总体要求，重点做好分管部门“备选项目库”管理工作，并对部门以前年度项目支出执行情况进行分析；根据市部门预算编审领导小组确定的年度预算支出重点，结合各项目事业发展需要和部门初选项目变化情况，对“备选项目库”进行清理、重新排序。
6、按照综合预算要求，在对分管部门以前年度预算外和政府性基金及其他部门收入进行分析的基础上，初步测算部门收入预算。
（三）政府采购科职责：
1、根据本年度政府采购执行情况，草拟下一年度政府集中采购目录、政府采购限额标准和公开招标数额标准，报局领导审核，并报市政府批准下发。
2、协助预算科修订政府采购预算表格。
3、负责组织与政府采购预算编制相关的培训。
（四）信息中心职责：
1、进行部门预算编制软件运行网络构建与运行维护。
2、负责组织部门预算编制软件培训。
3、负责配合各科室相关工作。
（五）国库科职责：
负责将各部门上一年度预算外资金收支情况交预算科作为编制下一年度预算外收支预算的参考依据。
三、部门预算“一上”阶段
（一）预算科职责：
1、统筹区级部门预算编制工作，制定“一上”预算规模控制的原则。
2、组织预外局和各业务科室对各部门预算外收入进行审核。
3、负责对各科室、各单位基本情况和政策依据的审核。
（二）各业务科室职责：
1、具体指导各部门按财政局预算编制通知要求编制“一上”预算，包括解释年度预算政策、指导预算表格填列等涉及预算编制的各项工作。
2、指导和督促各部门如实、准确填报有关基础数据，按时上报资料，将部门上报电子文件录入局内部门预算网络，并根据所掌握的分部门人员、资产等动态基本情况对部门“一上”预算有关基础数据的准确性、真实性进行审核。
3、指导各部门按照财政局项目支出预算管理的有关规定，对支出项目进行充分论证、根据事业发展规划对各部门初选项目在严格筛选的基础上合理排序，并按照成本效益最佳配比原则确定各具体项目的预算申请数。
4、结合各业务科室“备选项目库”项目情况，对各部门“一上”预算上报的项目进行研究，根据部门事业发展需要和项目轻重缓急情况，在财力许可的范围内对部门年度项目预算总规模和单个项目预算申请数的合理性进行审核，并在综合平衡的基础上按政策依据提出分部门项目排序方案和项目支出预算建议数。
（三）预外局职责：
对部门“一上”预算中的预算外和政府性基金及部门其他收入进行核实，提出分部门收入预算建议数。
（四）信息中心职责：
协助接收部门“一上”预算，录入部门预算网络系统，利用计算机系统进行技术性审核，按管理权限提供给相关科室审核、修改。
四、部门预算“一下”阶段
（一）预算科职责：
根据区部门预算编审领导小组审定的市级财政收支规模、编制部门预算的指导思想和原则，与业务科室拟定部门预算控制数，报区部门预算编审领导小组审定后下达“一下”控制指标。
1、根据各业务科室审核确认的分部门基础数据，对实行定员定额管理的基本支出，按照已确定的定员定额标准，在市级财政对定员定额标准可能提供的保障程度内测算汇总分部门相关经费的“一下”预算指标控制数；
2、根据各业务科室审核确认的年度项目预算建议数和排序，结合市级财政在保障各部门基本支出需要后的财力状况，进行综合平衡，测算汇总分部门“一下”项目支出预算指标控制数。
3、根据各业务科室和预外局提出的部门收入预算指标建议数，按照综合预算的原则，测算汇总分部门预算外、政府性基金“一下”预算指标控制数。
4、将各部分预算指标控制数汇总平衡后报市部门预算编审领导小组审定，然后通知业务科室。
（二）各业务科室职责：
1、与预算科充分协商，对分管部门“一下”预算指标建议数提出审核意见。
2、在收到预算科通知5个工作日内将年度分部门“一下”预算指标控制数及相关经费的定员定额标准下达分管部门。
3、收集整理分管部门对“一下”预算指标控制数的意见，及时反馈预算科。
（三）政府采购科
根据各部门预算控制数，与各业务科室协商，提出分单位的政府采购建议。
五、部门预算“二上”阶段
（一）预算科室职责：
1、对各业务科室审核的部门“二上”预算进行复核，并对各业务科室建议调整的预算事项提出处理意见，报局领导批准后对预算指标进行调整。
2、汇总形成上报市人大审议的省级部门预算草案，报市部门预算编审领导小组核准，提交市政府审定，提请市人大审查。
3、对年度市级部门预算控制数和部门预算控制数进行核对，确保一致。
（二）业务科室职责：
1、指导各部门根据财政局下达的“一下”预算指标控制数编制“二上”预算，并会同分管部门将各项“一下”预算指标细化分解到具体的预算单位。
2、督促分管部门汇总编制部门预算，按时上报，并录入局内部门预算网络。
3、指导和督促各部门按照市政府颁布的政府集中采购目录和限额标准，如实、准确地填报政府采购预算。
4、对分管部门填报的“二上”预算进行审核，并根据“一下”预算指标控制数对部门自行调整的预算事项进行更正。
5、对各部门要求调整“一下”预算指标的事项进行审核，并对其中确需调整的事项提出书面建议，交预算科汇总报分管局长。
（三）政府采购科职责：
组织对“二上”政府采购预算进行审核，并与各业务科室协商对其中不符合要求的事项进行修改。
（四）信息中心职责：
接受部门“二上”预算，利用计算机系统进行技术性审核。
六、部门预算批复（“二下”）阶段
（一）预算科职责：
1、根据区人大通过的区级预算，组织部门预算批复工作。
2、编制部门预算批复文件和预算批复表格，对各业务科室负责编写的预算批复说明提出规范要求。
（二）业务科室职责：
1、按照预算批复的统一规范要求，编写分管部门预算批复说明，确保预算批复文件、预算批复说明、预算批复表格（含表间关系）以及最终确定的部门指标等相关数据衔接一致。
2、社保科负责编写与社保经费有关的批复说明要求，交其他业务科室，由相关业务科室据此编写相关经费的说明，列入相关的部门预算批复文件中。
3、督促分管部门按时、准确、足额地批复下属单位预算，防止对下批复时层层截留预算指标，并将批复结果报财政局预算科和分管科室。
4、督促分管部门按时、准确上报政府采购计划。
（三）政府采购科职责
负责拟定区级部门编制政府采购计划的通知。

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